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梧桐榜单|2016年中国上市公司并购重组年度排名(独立财务顾问、律所、会所、评估)

发布时间:2017-1-5  点击:724次    

 

截止20161231日,2016年中国证监会并购重组委员会共召开了103次会议,根据证监会审核会议结果:共审核275家次企业,审核通过250家企业,其中无条件过会130家,有条件通过120家,整体通过率为91.27%;未通过24家,否决率为8.73%(注:天晟新材(300169)于第29次会议有条件通过,但于第44次会议被证监会拎回来重新审核后被否决,故以上数据中未将其计入有条件通过企业,仅将其计入未通过企业。)

 

其中,中南文化(002445)、思美传媒(002712)和正业科技(300410)两次并购重组项目均审核通过;万润科技(002654)和鲍斯股份(300441)两次并购重组项目均无条件过会;康耐特(300061)先在第33次会议被中止审查,在第47次会议有条件通过;升华拜客(600226)先后两次上会,第9次会议被否决,后在第34次会议有条件通过;唐人神(002567)先后两次上会,第一次被否后,果断更换了独立财务顾问,终于在2016年底的第103次会议有条件通过;但比较悲催的是,神农基因(300189)先后两次上会均被否决。

 

2016年并购重组项目审核未通过的企业有:神农基因(300189)、富春通信(300299)、天晟新材(300169)、世纪瑞尔(300150)、三联商社(600898)、九有股份(600462)、暴风集团(300431)、宁波华翔(002048)、电光科技(002730)、*ST商城(600306)、新文化(300336)、申科股份(002633)、金刚玻璃(300093)、国发股份(600538)、奥维通信(000231)、南通锻压(300280)、明家联合(300242)、长城动漫(000835)、巨龙管业(002619)、方大化工(000818)、先锋新材(300163)。

 

(备注:榜单中上会企业通过并购重组委审核的记为一单,未通过的企业不计入榜单排名,同一企业不同并购重组项目均通过审核的,则记为两单。)

一、独立财务顾问业绩排名

53家独立财务顾问机构成功承办了这250家公司的并购重组业务。其中,中铁二局(600528)并购重组项目共聘请了4家独立财务顾问,即摩根士丹利华鑫证券、瑞银证券、中银国际证券和天风证券;快递业巨头顺丰借壳鼎泰新材(002352)的并购重组项目聘请了3家独立财务顾问,即:华泰联合证券、中信证券和招商证券;有22家企业聘请了2家独立财务顾问。

 

成功过会(包括无条件过会和有条件过会)榜单前五名分别是:

华泰联合证券有限责任公司(23单)

中信建投证券股份有限公司(23单)

国信证券股份有限公司(21单)

中信证券股份有限公司(19单)

广发证券股份有限公司(16单)

 

获得无条件过会的前三名之财务顾问为:

中信建投证券股份有限公司( 14单)

国信证券股份有限公司  12单)

国泰君安证券股份有限公司(11单)

 

5名的中信证券、广发证券、中信建投证券分别是2016IPO榜单的第123名。

 

排名

独立财务顾问

总数量

1

华泰联合证券有限责任公司

23

1

中信建投证券股份有限公司

23

3

国信证券股份有限公司

21

4

中信证券股份有限公司

19

5

广发证券股份有限公司

16

6

国泰君安证券股份有限公司

15

7

海通证券股份有限公司

12

8

西南证券股份有限公司

10

8

国金证券股份有限公司

10

8

招商证券股份有限公司

10

11

东方花旗证券有限公司

7

11

申万宏源证券承销保荐有限责任公司

7

11

中国国际金融股份有限公司

7

14

国元证券股份有限公司

6

14

摩根士丹利华鑫证券有限责任公司

6

16

东兴证券股份有限公司

5

16

安信证券股份有限公司

5

16

长江证券承销保荐有限公司

5

19

兴业证券股份有限公司

4

19

浙商证券股份有限公司

4

19

光大证券股份有限公司

4

22

华创证券有限责任公司

3

22

民生证券股份有限公司

3

22

天风证券股份有限公司

3

22

中德证券有限责任公司

3

22

华融证券股份有限公司

3

22

瑞银证券有限责任公司

3

22

长城证券股份有限公司

3

29

新时代证券股份有限公司

2

29

瑞信方正证券有限责任公司

2

29

中银国际证券有限责任公司

2

29

国海证券股份有限公司

2

29

华龙证券股份有限公司

2

29

第一创业摩根大通证券有限责任公司

2

29

中原证券股份有限公司

2

29

德邦证券股份有限公司

2

29

国都证券股份有限公司

2

29

华英证券有限责任公司

2

29

南京证券股份有限公司

2

29

中航证券有限公司

2

41

恒泰长财证券有限责任公司

1

41

平安证券股份有限公司

1

41

中国中投证券有限责任公司

1

41

东莞证券股份有限公司

1

41

广州证券股份有限公司

1

41

国开证券有限责任公司

1

41

海际证券有限责任公司

1

41

金元证券股份有限公司

1

41

中国民族证券有限责任公司

1

41

信达证券股份有限公司

1

41

东海证券股份有限公司

1

41

江海证券有限公司

1

41

中国银河证券股份有限公司

1

 

二、律师事务所业绩排名

56家律师事务所成功承办了250家公司的并购重组项目法律业务。其中,长城电脑(000066)、城投控股(600649)和宝钢股份(600019)共3家企业聘请了2家律所。前五名律所成功承办的业务数量占业务总量的45.63%,若合并国浩律师事务所的业绩,则前五名律所成功承办的业务占2016年并购重组业务总量的51.19%

 

成功过会(包括无条件过会和有条件过会)榜单前五名分别是:

北京金杜律师事务所(37单)

北京国枫律师事务所(25单)

北京市中伦律师事务所(19单)

北京市天元律师事务所(18单)

国浩律师(上海)事务所(16单)

 

获得无条件过会之律师事务所前三名为:

北京金杜律师事务所(18单)

北京国枫律师事务所(9单)

国浩律师(上海)事务所(9单)

 

榜单前5名的律所同时也是2016IPO榜单的前5名,只是排名顺位上有所差异,不得不说金杜、国枫、中伦、天元、国浩仍是国内最好的证券法律大所。

排名

律所

业务数量

1

北京市金杜律师事务所

37

2

北京国枫律师事务所

25

3

北京市中伦律师事务所

19

4

北京市天元律师事务所

18

5

国浩律师(上海)事务所

16

6

上海市锦天城律师事务所

13

7

北京市康达律师事务所

9

8

北京市君合律师事务所

8

8

北京德恒律师事务所

8

10

国浩律师(深圳)事务所

7

10

北京市嘉源律师事务所

7

12

北京大成律师事务所

5

12

国浩律师(杭州)事务所

5

12

浙江天册律师事务所

5

15

北京市海润律师事务所

4

15

通力律师事务所

4

15

安徽天禾律师事务所

4

18

江苏世纪同仁律师事务所

3

18

上海市瑛明律师事务所

3

18

湖南启元律师事务所

3

18

北京市通商律师事务所

3

18

北京市海问律师事务所

3

18

北京金诚同达律师事务所

3

18

广东信达律师事务所

3

18

上海市广发律师事务所

3

26

北京观韬律师事务所

2

26

浙江六和律师事务所

2

26

北京懋德律师事务所

2

26

北京天达共和律师事务所

2

30

北京市竞天公诚律师事务所

1

30

国浩律师(北京)事务所

1

30

北京市时代九和律师事务所

1

30

北京市博金律师事务所

1

30

北京德和衡律师事务所

1

30

山东德衡律师事务所

1

30

国浩律师(广州)事务所

1

30

北京市浩天信和律师事务所

1

30

江西华邦律师事务所

1

30

北京市华堂律师事务所

1

30

北京市环球律师事务所

1

30

北京市君泽君律师事务所

1

30

河南明商律师事务所

1

30

上海市浦栋律师事务所

1

30

广东任高扬律师事务所

1

30

杭州市浙经律师事务所

1

30

上海东方华银律师事务所

1

30

福建至理律师事务所

1

30

河南仟问律师事务所

1

30

广东君信律师事务所

1

30

上海市上正律师事务所

1

30

新疆天阳律师事务所

1

30

北京市盈科律师事务所

1

30

北京市长安律师事务所

1

30

北京市中咨律师事务所

1

30

上海市方达律师事务所

1

30

北京市重光律师事务所

1

 

三、会计师事务所业绩排名

37家会计师事务所成功承办了250家公司的并购重组项目的审计业务。其中,开元仪器(300338)并购重组项目聘请了3家审计机构,即:天健、立信和大信会计师事务所;航天科技(000901)并购重组项目也聘请了3家审计机构,即:安永华明、致同和瑞华会计师事务所;有53家公司聘请了2家会计师事务所担任审计机构。

 

成功过会(包括无条件过会和有条件过会)榜单前五名分别是:

立信会计师事务所(47单)

瑞华会计师事务所(34单)

天健会计师事务所(31单)

大华会计师事务所(21)

信永中和会计师事务所(20单)

 

获得无条件过会之会计师事务所前三名为:

立信会计师事务所(22单)

信永中和会计师事务所(14单)

天健会计师事务所(13单)

瑞华会计师事务所(13单)

 

值得注意的是,立信、瑞华、天健也分别是2016IPO榜的前3名。

排名

会所

业务数量

1

立信会计师事务所

47

2

瑞华会计师事务所

34

3

天健会计师事务所

31

4

大华会计师事务所

21

5

信永中和会计师事务所

20

6

天职国际会计师事务所

16

7

大信会计师事务所

15

8

致同会计师事务所

14

9

普华永道中天会计师事务所

12

10

华普天健会计师事务所

9

11

广东正中珠江会计师事务所

8

11

天衡会计师事务所

8

13

中审众环会计师事务所

7

14

众华会计师事务所

6

14

江苏公证天业会计师事务所

6

16

中汇会计师事务所

5

17

中天运会计师事务所

4

17

德勤华永会计师事务所

4

19

北京兴华会计师事务所

3

19

四川华信(集团)会计师事务所

3

19

山东和信会计师事务所

3

19

江苏苏亚金诚会计师事务所

3

19

安永华明会计师事务所

3

19

中兴华会计师事务所

3

19

中审华寅五洲会计师事务所

3

26

立信中联会计师事务所

2

26

利安达会计师事务所

2

26

希格玛会计师事务所

2

26

亚太(集团)会计师事务所

2

26

中喜会计师事务所

2

26

中准会计师事务所

2

26

北京中证天通会计师事务所

2

33

中兴财光华会计师事务所

1

33

毕马威华振会计师事务所

1

33

北京永拓会计师事务所

1

33

中勤万信会计师事务所

1

33

北京天圆全会计师事务所

1

 

四、资产评估机构业绩排名

56家资产评估机构成功承办了这250家公司的并购重组项目评估业务。其中,*ST煤气(000968)聘请了4家评估机构,即:中水致远资产评估有限公司、山西大地评估规划勘测有限公司、北京中企华资产评估有限责任公司和北京中企华房地产估价有限公司;*ST天利(600339)聘请了3家评估机构,即:北京中企华资产评估有限责任公司、北京中天华资产评估有限责任公司和新疆驰远天合中辰房地产土地评估有限责任公司;有14家公司聘请了2家资产评估机构。

 

成功过会(包括无条件过会和有条件过会)榜单前三名分别是:

北京中企华资产评估有限责任公司(42单)

中联资产评估集团有限公司(39单)

北京中同华资产评估有限公司(21单)

 

获得无条件过会前三名之评估机构为:

中联资产评估集团有限公司 (26)

北京中企华资产评估有限责任公司 (19)

中同华资产评估有限公司 (10)

 

注:其中:岭南控股(000524)、宝钢股份(600019)、城投控股(600649)、安徽水利(600502)同时聘请其独立财务顾问作为估值机构。

排名

评估机构

业务数量

1

北京中企华资产评估有限责任公司

42

2

中联资产评估集团有限公司

39

3

北京中同华资产评估有限公司

21

4

银信资产评估有限公司

15

5

北京天健兴业资产评估有限公司

14

6

坤元资产评估有限公司

13

7

上海东洲资产评估有限公司

10

7

中水致远资产评估有限公司

10

9

中和资产评估有限公司

9

10

沃克森(北京)国际资产评估有限公司

8

10

中通诚资产评估有限公司

8

12

北京中天华资产评估有限责任公司

6

13

广东中广信资产评估有限公司

4

13

上海申威资产评估有限公司

4

15

广东联信资产评估土地房地产估价有限公司

3

15

上海立信资产评估有限公司

3

15

同致信德(北京)资产评估有限公司

3

15

万隆(上海)资产评估有限公司

3

15

江苏中天资产评估事务所有限公司

3

15

天源资产评估有限公司

3

15

国众联资产评估土地房地产估价有限公司

3

22

北京卓信大华资产评估有限公司

2

22

开元资产评估有限公司

2

22

湖北众联资产评估有限公司

2

22

中瑞国际资产评估(北京)有限公司

2

22

北京京都中新资产评估有限公司

2

22

江苏银信资产评估房地产估价有限公司

2

22

中京民信(北京)资产评估有限公司

2

29

中发国际资产评估有限公司

1

29

北京国融兴华资产评估有限责任公司

1

29

北京经纬资产评估有限责任公司

1

29

北京中和谊资产评估有限公司

1

29

辽宁元正资产评估有限公司

1

29

山东正源和信资产评估有限公司

1

29

上海财瑞资产评估有限公司

1

29

深圳德正信国际资产评估有限公司

1

29

深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司

1

29

万邦资产评估有限公司

1

29

正衡资产评估有限责任公司

1

29

中资资产评估有限公司

1

 

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